“以數治稅”時代真的要來了，越來越多的地區(qū)開展了數電票試點：比如最近開始試點的福建省、云南省、深圳市、寧波市等；

而隨著“數電票”的工作的推進，試點地區(qū)的勾選認證平臺也發(fā)生了變化~

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勾選認證平臺變了！

最近，有小伙伴提問，在登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺時自動跳出了如下提示：

“尊敬的納稅人：您當前為全電發(fā)票用票試點納稅人，請登錄電子稅務局，在【我要辦稅-稅務數字賬戶】功能進行用票業(yè)務操作，感謝您的理解和支持！”

注意啦！如果被選為“數電票”試點企業(yè)，就不能再用增值稅發(fā)票綜合服務平臺了！發(fā)票的抵扣勾選，要到電子稅務局進行操作。

也就是說，即便當前未被選為試點企業(yè)，但隨著“數電票”試點工作的推進，可能后續(xù)都要逐漸轉移到電子稅務局了~

企業(yè)及財務人員一定要及早學習，盡快熟悉！財小加整理了最新操作指南，建議收藏備用：

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電子稅務局，抵扣勾選操作

一、【抵扣類勾選】功能板塊

電子發(fā)票服務平臺對納稅人取得的增值稅扣稅憑證進行歸集，納稅人如需將憑證用于抵扣勾選應當通過本功能進行操作。

登錄電子稅務局，在【我要辦稅】-【稅務數字賬戶】，功能菜單依次選擇【稅務數字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【抵扣類勾選】，如下圖所示：

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【抵扣類勾選】功能初始化頁面如下圖所示：

二、抵扣勾選

勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊【查詢】按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票，如下圖所示：

注意：管理狀態(tài)為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進行相應提示，請謹慎勾選。

選擇要勾選的發(fā)票信息，點擊【提交勾選】按鈕（如下圖所示）并點擊【確認】后，提示提交成功即完成操作。

三、發(fā)票撤銷勾選

勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點擊【查詢】按年，可查詢當前稅款所屬期已勾選的發(fā)票，如下圖所示：

勾選要撤銷的發(fā)票信息，點擊【撤銷勾選】按鈕，提示提交成功即完成操作（處理完成該發(fā)票，該發(fā)票就轉變?yōu)槲垂催x狀態(tài)）。

四、導入/導出

點擊【清單導入勾選】按鈕，將【發(fā)票抵扣勾選導入模版】文件下載到電腦本地。

納稅人將編輯好的模板文件通過【清單導入勾選】按鈕進行導入。

納稅人可以點擊【導出】按鈕，將明細信息文檔下載到電腦本地。

五、代開農產品錄入

針對稅務機關稅控系統(tǒng)代開的農產品發(fā)票，增加代開農產品發(fā)票勾選錄入功能；

納稅人在抵扣勾選前如有需要進行抵扣的農產品代開發(fā)票，可通過該功能采集可抵扣的農產品部分發(fā)票金額，錄入后系統(tǒng)校驗帶出已經存在的代開專票數據、免稅普通發(fā)票數據，允許納稅人根據票面金額、9%扣除率，自主填報有效抵扣稅額。

點擊“代開農產品發(fā)票錄入”，進入代開農產品發(fā)票錄入界面，如下圖所示：

點擊“添加行”，錄入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼，系統(tǒng)通過校驗輸入的信息，自動帶出發(fā)票相關信息，再根據需要錄入農產品部分金額、農產品部分稅額，如下圖所示：

如需繼續(xù)添加其他發(fā)票，可點擊“添加行”錄入下一張發(fā)票信息；如需刪除某張發(fā)票，可點擊該發(fā)票所在行對應的“刪除”。

確認信息無誤后，點擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示信息，點擊“確認”后返回抵扣勾選界面，可對該發(fā)票進行勾選，如下圖所示：

六、用途確認

依次點擊【稅務數字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【抵扣類勾選】-【統(tǒng)計確認】

如果當前稅款所屬期還未生成勾選結果的統(tǒng)計報表，納稅人可點擊“申請統(tǒng)計”按鈕進行統(tǒng)計。申請統(tǒng)計提交后系統(tǒng)將對納稅人勾選結果進行實時統(tǒng)計，如下圖所示：

核對統(tǒng)計數據無誤后，需對統(tǒng)計表進行確認，點擊【統(tǒng)計確認】按鈕，出現彈窗提示，如下圖所示：

點擊“繼續(xù)”后，彈窗消失，輸出結果，下方按鈕變?yōu)椤俺蜂N確認”，如下圖所示：

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電子稅務局，不抵扣勾選操作

一、【不抵扣勾選】功能板塊

提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作，實現納稅人選擇相應申報期內用于申報不抵扣的增值稅進項發(fā)票清單數據，海關繳款書和代扣代繳完稅憑證的功能。

注意：對發(fā)票進行不抵扣勾選操作不等于留存未抵扣勾選的發(fā)票，進行不抵扣勾選操作后，發(fā)票的增值稅用途標簽顯示為已使用，后續(xù)不可用于抵扣勾選操作。

登錄電子稅務局，在【我要辦稅】-【稅務數字賬戶】，功能菜單依次點擊【稅務數字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【不抵扣勾選】，如下圖所示：

二、不抵扣勾選

將勾選狀態(tài)設置為“未勾選”，如圖下所示：

選擇發(fā)票來源，通過稅控設備開具的發(fā)票選擇“增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)”，如下圖所示：

選擇需要查詢的票種，不確定哪種票種時，選擇“全選”，如下圖所示：

選擇需要查詢的發(fā)票狀態(tài)，不確定哪種票種時，選擇“全選”，如下圖所示：

選擇需要查詢的發(fā)票風險等級，不確定哪種票種時選擇“全部”，如下圖所示：

注意：發(fā)票風險等級為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示為黃色，納稅人在勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進行相應的提示，請謹慎操作。風險等級為“異常憑證”的發(fā)票顯示黃色，且不允許操作。

將勾選狀態(tài)設置為“未勾選”，選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項查詢條件，更多精確查詢可以設置更多查詢條件，點擊【查詢】，便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息的查詢結果：

納稅人根據查詢結果對選擇的發(fā)票進行不抵扣勾選操作，確認本次要勾選的發(fā)票勾選后，點擊【提交勾選】，如下圖所示：

系統(tǒng)彈出不抵扣原因窗口，選擇“不抵扣原因”，點擊【確定】，如下圖所示：

確認無誤后，點擊【繼續(xù)提交】后勾選完成。

三、不抵扣發(fā)票撤銷勾選

將發(fā)票勾選狀態(tài)設置為【已勾選】，選擇【發(fā)票來源】和【發(fā)票狀態(tài)】等必錄項查詢條件，更多精確查詢可以設置更多查詢條件，點擊【查詢】，便可得到符合篩選條件的已勾選的發(fā)票信息的查詢結果。

納稅人根據查詢結果對選擇的發(fā)票進行不抵扣撤銷操作，確認本次要撤銷勾選的發(fā)票后，再點擊【提交】按鈕，彈出的勾選提示信息窗口，點擊【繼續(xù)提交】后撤銷勾選完成。

四、導入/導出

針對發(fā)票數據量較多，逐票勾選模式不太適用的納稅人可以通過文件導入的形式實現批量退稅勾選，達到提高退稅勾選效率、降低勾選工作量的目的。

1. 發(fā)票批量不抵扣勾選撤銷勾選

點擊【下載模板】，填入發(fā)票信息數據，在【是否勾選】一列選擇【是】或【否】，保存好文件后，點擊【導入】，發(fā)票批量不抵扣勾選或撤銷勾選成功；

2. 發(fā)票的導出

設置完成查詢條件后，在查詢結果顯示符合條件的發(fā)票數據后，點擊【導出】鈕，可以把已查詢到的發(fā)票數據導出系統(tǒng)。

04

抵扣勾選類常見問題

1. 電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶“抵扣類勾選業(yè)務”模塊中增值稅扣稅憑證不得進行用途勾選的有哪些？

下列增值稅扣稅憑證不得進行用途勾選：

1）異常增值稅扣稅憑證；

2）已作廢的發(fā)票；

3）之前所屬期已確認用于其他用途的發(fā)票；

4）已用于冬奧會退稅的發(fā)票；

5）已全額沖紅的發(fā)票；

6）其他。

2. 電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票被部分紅沖后，是否可以在電子發(fā)票服務平臺進行抵扣勾選？

可以?？晒催x抵扣的稅額為原發(fā)票票面稅額與所紅沖的發(fā)票稅額之差。

3. 電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶“抵扣類勾選業(yè)務”模塊勾選增值稅扣稅憑證時間范圍是什么？

試點納稅人可勾選的增值稅扣稅憑證開具時間范圍為2017年1月1日至本次勾選增值稅所屬期的最后一日。

4. 電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶“注銷勾選業(yè)務”模塊的作用是什么？

納稅人需要注銷時，可以通過此模塊對注銷當期未勾選的發(fā)票進行勾選。

5. 在電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶中進行發(fā)票抵扣勾選確認后，未進行增值稅納稅申報，可否撤銷？

可以。若試點納稅人需對“已勾選（抵扣）”發(fā)票的狀態(tài)進行調整，只需選中“已勾選（抵扣）”的發(fā)票，點擊“撤銷勾選”即可。

6. 發(fā)票用途確認后需要注意什么？

一是試點納稅人進行發(fā)票用途確認后，將鎖定當期勾選操作，如需繼續(xù)勾選，可通過用途確認撤銷后再繼續(xù)勾選。二是發(fā)票為異常增值稅扣稅憑證的，無法進行用途確認。

7. 電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶“發(fā)票用途確認”模塊中的匯總展示信息提醒功能，能否查看明細數據？

可以查看明細數據。

例如，其中的“紅字發(fā)票提醒”子模塊，可以查看紅字發(fā)票明細清單，也可根據開票日期查詢歷史月份的紅字發(fā)票明細；

“上游風險企業(yè)提醒”子模塊，可查看上游風險企業(yè)信息、上游風險企業(yè)開具的發(fā)票信息；

“取得不得抵扣增值稅專用發(fā)票提醒”子模塊，可查看不得抵扣增值稅專用發(fā)票的發(fā)票信息，在詳情頁可查看貨物信息。

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